ICHRA frente a QSEHRA: guía práctica para empleadores de Estados Unidos
Un plan grupal se parece a elegir la misma comida para todo el equipo. Un programa de reembolso permite que los empleados elegibles elijan su cobertura, sujeto a reglas importantes. El empleador fija un presupuesto; no es dinero para gastar sin restricciones.
Use el estimador de precios de planes médicos para comparar precios mensuales estimados, deducibles, copagos y límites de servicios según su estado, edad y grupo familiar. El resultado sirve para planear; no es una cotización ni verifica los beneficios de la póliza.
No certifica que una póliza ofrecida cumpla los requisitos de una HRA, no calcula su asequibilidad conforme a la ley ni determina si usted cumple los requisitos para recibir subsidios.
Compara precios estimados de planes médicos
Compara precios mensuales estimados, deducibles, copagos y límites de servicios según el estado, la edad y el grupo familiar. Las estimaciones no son cotizaciones ni aprobación para contratar.
Estimador de precios de planes médicosQué significan los nombres
QSEHRA significa Qualified Small Employer Health Reimbursement Arrangement, un programa de reembolso de gastos médicos para pequeños empleadores elegibles. ICHRA significa Individual Coverage Health Reimbursement Arrangement, un programa de reembolso vinculado a cobertura individual. HealthCare.gov ahora llama al segundo CHOICE Arrangement; documentos anteriores y búsquedas todavía pueden usar ICHRA.
Son programas de reembolso financiados por el empleador, no pólizas de seguro. El empleador define gastos elegibles y una cantidad, verifica la cobertura requerida y comprueba los gastos antes de reembolsarlos. El trato libre de impuestos exige cumplir las reglas. El empleado no necesariamente recibe en efectivo el saldo que no utiliza.
Compare las reglas
| Pregunta | QSEHRA | ICHRA / CHOICE Arrangement |
|---|---|---|
| Empleador elegible | Pequeño empleador que no sea un applicable large employer (empleador que cumple el criterio legal de tamaño) | Empleadores de cualquier tamaño con empleados elegibles |
| Límite federal anual | Sí, se ajusta cada año | No hay un límite federal general en dólares |
| ¿También puede haber plan grupal? | No puede ofrecer también un plan médico grupal | Puede cubrir clases permitidas distintas, siguiendo las reglas |
| Cobertura del empleado | Minimum essential coverage (cobertura esencial mínima) para reembolso libre de impuestos | Cobertura individual elegible o Medicare; revise las condiciones aplicables |
| Cantidades diferentes | Variaciones y exclusiones limitadas permitidas | Clases y variaciones autorizadas, no selección arbitraria de personas |
El tamaño patronal incluye equivalentes de tiempo completo, no solo el número de empleados con jornada completa. No suponga que una póliza de pagos fijos o de corto plazo cumple los requisitos. Pida al administrador una confirmación por escrito.
Límites de QSEHRA
La página de HealthCare.gov sobre QSEHRA indica estos máximos para 2026:
- Solo empleado: $6,450 al año, o $537.50 al mes.
- Empleado y familia: $13,100 al año, o aproximadamente $1,091.67 al mes.
Son límites de reembolso permitido, no pagos garantizados. El prorrateo y los términos del programa pueden reducir la cantidad. Para 2027, el Revenue Procedure 2026-35 del IRS, sección 3.68 establece límites anuales de $6,700 para cobertura solo del empleado y $13,550 para cobertura familiar. Use el límite del año correspondiente.
La relación con el crédito fiscal
Una oferta de HRA puede afectar el premium tax credit de un trabajador, aunque prefiera la ayuda del Mercado. La prueba legal de asequibilidad no consiste simplemente en sentir que puede pagar la prima.
Con QSEHRA, una oferta asequible normalmente impide recibir el crédito. Si no es asequible y el trabajador cumple los demás requisitos, el crédito permitido generalmente se reduce por el beneficio de QSEHRA. No suponga que rechazar QSEHRA elimina esa reducción.
Con ICHRA, una oferta asequible normalmente impide los créditos del Mercado para los integrantes correspondientes de la familia a quienes se ofrece el beneficio. Si no es asequible, un trabajador que cumpla los demás requisitos debe renunciar al programa para recibir el crédito. No puede combinar ambos beneficios en el mismo mes de cobertura. Pida al Mercado o al administrador que evalúe la oferta familiar; la cantidad patronal por sí sola no basta.
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Estimador de precios de planes médicos¿Por qué no dar un aumento?
Un aumento gravable sin condiciones es más sencillo de administrar, pero aumenta el ingreso salarial y puede cambiar la ayuda basada en ingresos. Suponga que $400 adicionales pagan una tasa marginal federal ilustrativa del 22% y un impuesto sobre nómina del empleado del 7.65%. La cuenta deja $281.40 antes de impuestos estatales u otros efectos. Los impuestos reales varían; no es una estimación personal de sueldo neto.
Una HRA elegible puede reembolsar gastos permitidos sin esos impuestos del empleado, pero solo dentro de sus reglas. No garantiza que todos puedan usar los $400 completos. El empleador también puede tener cargos administrativos y obligaciones de aviso.
Cómo elegir
QSEHRA puede convenir a un pequeño empleador elegible sin plan grupal que acepte el límite anual y sus reglas de uniformidad. ICHRA puede convenir a un negocio que necesite cantidades mayores o clases permitidas. Ofrecer una póliza grupal a una clase e ICHRA a otra exige cumplir reglas de clases y, a veces, tamaños mínimos. Los empleados de la misma clase no pueden simplemente elegir entre ambos beneficios.
Compare la guía de cobertura para pequeñas empresas y la guía de deducción por cuenta propia. Para presupuestar, use la Calculadora para Comparar Planes Médicos, la Calculadora de Gastos de Bolsillo y el centro de calculadoras de seguros.
Preguntas frecuentes
¿Cuáles son las desventajas?
El personal debe elegir y mantener cobertura elegible. Los precios y las redes varían, se necesita administración y un beneficio puede sustituir un subsidio mayor.
¿Los dueños pueden participar?
La clasificación fiscal importa. Los propietarios individuales, socios y accionistas de más del 2% de una S corporation generalmente no tienen el mismo trato libre de impuestos que empleados comunes. Revise las reglas de dueños y cónyuges.
¿Qué pasa si dejo el empleo?
Los reembolsos dependen de las reglas de terminación y de presentación de solicitudes. Una póliza individual normalmente puede continuar si se pagan las primas, pero no suponga que el empleador seguirá financiándola.
¿Puede reembolsarse cualquier plan privado?
No. Hay requisitos de cobertura y gastos. Las ofertas privadas específicas tratadas aquí no pueden venderse en Washington; eso no elimina la cobertura de la ACA disponible para residentes del estado.
Empiece con ambos presupuestos
Compare precios mensuales estimados en el estimador de precios de planes médicos, después confirme el precio final, la cobertura, la red de proveedores y los requisitos para contratar antes de elegir un plan.
Evalúe la cantidad que aporta la empresa y el costo neto del empleado después de cualquier subsidio que deje de recibir. Antes de implementar el programa, revise los nombres vigentes, los límites y los avisos obligatorios.
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Estimador de precios de planes médicosInformación general de Estados Unidos, no asesoría legal ni sobre impuestos federales personalizada. Son esenciales un programa escrito, los avisos obligatorios y comprobantes adecuados. Los impuestos ilustrativos no son un cálculo de nómina.