Cómo calcular el impuesto sobre ganancias de capital en EE. UU. en 2026

Vendiste una inversión — acciones, ETFs, criptomonedas, tal vez una propiedad de alquiler. Ahora necesitas saber: ¿cuánto de esa ganancia se lleva el IRS?

La respuesta depende casi por completo de un solo factor: cuánto tiempo tuviste el activo antes de venderlo. Ese único detalle — tu período de tenencia — determina si pagas las tasas normales de impuesto sobre la renta o las tasas preferenciales para ganancias de capital a largo plazo. La diferencia puede ser de miles de dólares.

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Corto plazo vs. largo plazo: la única distinción que importa

El IRS divide las ganancias de capital en dos categorías:

• Ganancias de capital a corto plazo: Tuviste el activo por un año o menos antes de venderlo. Estas ganancias se gravan a tu tasa ordinaria de impuesto sobre la renta — los mismos tramos que aplican a tu salario o ingresos como trabajador independiente. Para quienes ganan más, la tasa federal puede llegar hasta el 37%.

• Ganancias de capital a largo plazo: Tuviste el activo por más de un año antes de venderlo. Estas ganancias reciben un tratamiento fiscal preferencial. En 2026, las tasas federales de EE. UU. para ganancias de capital a largo plazo son 0%, 15% o 20%, dependiendo de tu ingreso gravable.

Eso es todo. La misma ganancia, las mismas acciones, la misma criptomoneda — pero vender un día antes de tiempo podría casi duplicar tu cuenta de impuestos.

Tasas federales de EE. UU. para ganancias de capital a largo plazo en 2026

Estos umbrales se ajustan anualmente por inflación. Los tramos anteriores reflejan montos proyectados para 2026. Tu tramo real depende del ingreso gravable total, no solo del monto de tus ganancias.

Si eres trabajador independiente o tienes varias fuentes de ingreso, tu ingreso gravable total puede empujar tus ganancias hacia tramos más altos o más bajos. Usa la Calculadora de impuesto sobre la renta para ver tu panorama completo.

Cómo calcular el impuesto sobre ganancias de capital: paso a paso

La fórmula es sencilla:

1. Determina tu base de costo — lo que pagaste originalmente por el activo, incluyendo comisiones y tarifas de compra.
2. Determina el precio de venta — la cantidad que recibiste, menos las comisiones de venta.
3. Calcula la ganancia — precio de venta menos base de costo.
4. Identifica tu período de tenencia — corto plazo (≤1 año) o largo plazo (>1 año).
5. Aplica la tasa correcta — tasas ordinarias de impuesto sobre la renta para corto plazo, tasas preferenciales para largo plazo.

Ejemplo práctico

Supongamos que compraste 100 acciones en enero de 2025 por $10,000 en total. Las vendiste en marzo de 2026 por $14,500.

• Base de costo: $10,000
• Precio de venta: $14,500
• Ganancia de capital: $4,500
• Período de tenencia: ~14 meses → largo plazo
• Tu ingreso gravable (soltero): $85,000

Con la tasa del 15% para ganancias a largo plazo, tu impuesto federal estimado sobre ganancias de capital sería de $675.

Si hubieras vendido en diciembre de 2025 — solo dos meses antes — esa misma ganancia de $4,500 sería a corto plazo. Con una tasa marginal ordinaria del 22%, pagarías aproximadamente $990. Son $315 más en impuestos federales, solo por vender demasiado pronto.

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¿Qué se considera un activo de capital?

El impuesto sobre ganancias de capital aplica cuando vendes prácticamente cualquier inversión o propiedad con ganancia:

• Acciones, ETFs y fondos mutuos — el caso más común
• Criptomonedas — Bitcoin, Ethereum y todos los demás activos digitales se gravan como propiedad en Estados Unidos
• Bienes raíces — propiedades de inversión y segundas viviendas (tu residencia principal tiene una exclusión parcial)
• Artículos de colección — arte, joyería, metales preciosos (se gravan a una tasa más alta del 28% para ganancias a largo plazo)
• Bonos y otros valores

Si no estás seguro de si tu situación genera ganancias de capital, la regla es simple: ¿vendiste algo por más de lo que pagaste? Entonces probablemente tienes una ganancia gravable.

Pérdidas de capital: tu mecanismo de compensación integrado

No todas las inversiones suben de valor. Cuando vendes con pérdida, esa pérdida puede compensar tus ganancias dólar por dólar.

• Las pérdidas a corto plazo compensan primero las ganancias a corto plazo, luego las de largo plazo.
• Las pérdidas a largo plazo compensan primero las ganancias a largo plazo, luego las de corto plazo.
• Si tus pérdidas totales superan tus ganancias totales, puedes deducir hasta $3,000 de pérdidas netas de capital contra tu ingreso ordinario por año.
• Las pérdidas restantes se trasladan a años fiscales futuros — de forma indefinida.

Por eso la estrategia de cosecha de pérdidas fiscales (tax-loss harvesting) es tan importante. Si en el mismo año tienes inversiones ganadoras y perdedoras, vender ambas de forma estratégica puede reducir tu cuenta total de impuestos. Pero cuidado con la regla de venta ficticia (wash-sale rule) — no puedes reclamar una pérdida si compras el mismo valor o uno sustancialmente idéntico dentro de los 30 días.

No olvides: los impuestos estatales también pueden aplicar

Las tasas mencionadas arriba son solo impuestos federales de EE. UU. La mayoría de los estados también gravan las ganancias de capital como ingreso ordinario. Algunos estados — como Florida, Texas y Nevada — no cobran impuesto estatal sobre la renta. Otros, como California, pueden agregar más del 13% sobre las tasas federales.

Tu impuesto total sobre ganancias de capital es la suma del federal y el estatal. La Calculadora de impuesto sobre ganancias de capital de WiseCalc se enfoca en la estimación federal, que generalmente es la parte más grande.

Pagos estimados trimestrales

Si tus ganancias de capital son significativas, no esperes hasta abril para lidiar con la cuenta de impuestos. El IRS espera que pagues impuestos conforme generas ingresos a través de pagos estimados trimestrales. No cumplir con estos plazos puede generar multas por pago insuficiente.

Usa la Calculadora de retenciones de impuestos para verificar si tus retenciones actuales cubren las ganancias esperadas — especialmente si tienes un empleo con W-2 e ingresos por inversiones adicionales. Para más información sobre cómo las deducciones de tu cheque de pago interactúan con los impuestos sobre inversiones, consulta nuestro desglose.

Preguntas frecuentes

¿Cómo calculo el impuesto sobre ganancias de capital en acciones?

Resta tu base de costo (precio de compra + comisiones) del precio de venta. Esa es tu ganancia. Aplica las tasas a corto plazo si tuviste las acciones por un año o menos, o las tasas a largo plazo si las tuviste por más de un año. Usa la Calculadora de impuesto sobre ganancias de capital para calcular tus números específicos.

¿Cuál es la diferencia entre el impuesto a corto plazo y a largo plazo sobre ganancias de capital?

Las ganancias a corto plazo (activos mantenidos ≤1 año) se gravan a tu tasa ordinaria de impuesto sobre la renta — hasta 37% a nivel federal en 2026. Las ganancias a largo plazo (activos mantenidos >1 año) se gravan a tasas preferenciales de 0%, 15% o 20%, según tu ingreso.

¿Solo pago impuesto sobre ganancias de capital cuando vendo?

Sí. Las ganancias no realizadas — el aumento en el valor de un activo que todavía posees — no se gravan. Solo debes impuesto sobre ganancias de capital cuando vendes, intercambias o de alguna otra forma dispones del activo. En el caso de las criptomonedas, intercambiar una moneda por otra cuenta como un evento gravable.

¿Cuánto impuesto sobre ganancias de capital pagaré en 2026?

Depende del monto de tu ganancia, el período de tenencia, tu estado civil para la declaración y tu ingreso gravable total. Las ganancias a largo plazo se gravan al 0%, 15% o 20% a nivel federal. Las ganancias a corto plazo se gravan a las tasas ordinarias de impuesto sobre la renta (10%–37%). Ingresa tus datos en la Calculadora de impuesto sobre ganancias de capital para obtener una estimación personalizada.

¿Las pérdidas de capital pueden reducir mi impuesto sobre ganancias de capital?

Sí. Las pérdidas de capital compensan las ganancias dólar por dólar. Si tus pérdidas superan tus ganancias, puedes deducir hasta $3,000 de pérdidas netas contra tu ingreso ordinario por año. Las pérdidas no utilizadas se trasladan de forma indefinida.

¿Listo para estimar tu impuesto sobre ganancias de capital? Ingresa tu precio de compra, precio de venta y período de tenencia — la Calculadora de impuesto sobre ganancias de capital de WiseCalc te da una estimación federal en segundos. Conoce lo que debes antes de vender o presentar tu declaración.

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