¿Cómo se gravan las ganancias de capital a corto plazo?

Las ganancias de capital a corto plazo generalmente se gravan a las tasas federales ordinarias del impuesto sobre la renta, igual que el salario u otros ingresos ordinarios.

¿Cómo se gravan las ganancias de capital a largo plazo?

Las ganancias de capital a largo plazo generalmente usan las tasas federales de 0%, 15% y 20%, según el estado civil tributario y el ingreso tributable.

Calculadora de impuesto sobre ganancias de capital

Estima el impuesto federal de 2026 para ganancias de capital de corto o largo plazo.

Año fiscal de referencia fijo 2026, normalmente declarado en 2027. Supone una venta aislada de activo de capital ordinario elegible para tasas federales regulares. Ingrese la base ajustada y los ingresos con costos de venta que ya haya considerado; el modelo no calcula base ni costos. Otro ingreso es ingreso ordinario gravable después de deducciones, no ingreso bruto ni MAGI; no se resta de nuevo la deducción estándar. El plazo de tenencia y la elegibilidad se suponen, no se verifican.

Base fiscal ajustada

$0$500,000

Ingresos de venta antes del impuesto modelado

$0$1,000,000

Otro ingreso ordinario gravable (después de deducciones)

$0$1,000,000

Ganancia o pérdida realizada con signo

$25,000.00

Tasa efectiva sobre ganancia positiva

15.0%

Estimación federal incremental

$3,750.00

Ingresos de venta después del impuesto modelado

$46,250.00

Impuesto federal incremental sobre la ganancia

Detalles del modelo de venta

Componente	Importe en USD
Base fiscal ajustada	$25,000.00
Ingresos de venta antes del impuesto modelado	$50,000.00
Otro ingreso ordinario gravable (después de deducciones)	$90,000.00
Ganancia o pérdida realizada con signo	$25,000.00
Ganancia positiva evaluada por el modelo	$25,000.00
Estimación federal incremental	$3,750.00
Ingresos de venta después del impuesto modelado	$46,250.00
Tasa aplicada más alta sobre la ganancia	15.0%

Porciones aplicadas de la escala

Rango de ingreso gravable	Tasa	Importe modelado en el rango	Impuesto asignado
$49,450.00 - $545,500.00	15%	$25,000.00	$3,750.00

La ganancia/pérdida realizada con signo es ingresos menos base. Solo se grava una ganancia positiva; una pérdida se muestra sin beneficio fiscal modelado. No hay compensación de otras ganancias/pérdidas, deducción/arrastre de pérdidas, wash-sale, base de regalos/herencias, exclusión de vivienda, coleccionables/recapture/activos especiales ni dividendos calificados. Se excluye NIIT porque ingreso ordinario gravable no establece MAGI; también impuestos estatales/locales, créditos y otras sobretasas.

La ganancia positiva a corto plazo se divide incrementalmente por encima del ingreso ordinario gravable entre los rangos de 2026. La de largo plazo usa los umbrales 0%/15%/20% de 2026 sobre ese ingreso. Los impuestos exactos de las porciones se suman antes de un redondeo a centavos; las filas asignan diferencias de totales acumulados redondeados. La tasa aplicada más alta es el rango más alto usado, no la tasa del siguiente dólar. No es una declaración ni cotización de reembolso y excluye Tax Table/redondeo de declaración a dólares enteros.

IRS: escalas y deducciones 2026

IRS: ganancias/pérdidas (ejemplos numéricos del tema son 2025)

Cómo funciona el impuesto sobre ganancias de capital en Estados Unidos

El impuesto sobre ganancias de capital en Estados Unidos depende sobre todo del tiempo que mantuvo el activo y de su ingreso tributable del año. Si mantuvo el activo un año o menos, la ganancia normalmente se considera short-term y se grava como ordinary income. Si lo mantuvo más de un año, por lo general se aplican las tasas long-term de 0%, 15% o 20%.

Para 2026, suelen citarse estos umbrales long-term para la tasa de 0%: hasta $49,450 para Single, $98,900 para Married Filing Jointly, $49,450 para Married Filing Separately y $66,200 para Head of Household.

Diferencia entre ganancias short-term y long-term

Las ganancias short-term suelen ser menos favorables porque pagan las mismas tasas federales que el ingreso ordinario. Si una venta está muy cerca de cumplir un año de tenencia, esperar un poco más a veces puede reducir bastante el impuesto.

Esta calculadora muestra una estimación federal básica para Estados Unidos. NIIT, impuestos estatales, tax-loss harvesting, ajustes de basis y reglas especiales para ciertos activos pueden cambiar el resultado final.