Tramos federales de impuestos 2026: tasas del IRS, deduccion estandar, AMT y FICA

En 2026, el impuesto federal sobre la renta en Estados Unidos sigue usando siete tasas marginales: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. Tu ingreso total no paga una sola tasa fija. En cambio, cada parte del ingreso tributable paga la tasa del tramo que le corresponde.

Para 2026, la deduccion estandar es de $16,100 para Single y Married Filing Separately, de $32,200 para Married Filing Jointly y de $24,150 para Head of Household. Eso significa que muchos hogares pueden reducir de forma importante su ingreso tributable antes de que el primer dolar quede sujeto a impuesto.

Tramos federales de impuestos 2026 por filing status

Single

• 10%: de $0 a $12,400
• 12%: de $12,400 a $50,400
• 22%: de $50,400 a $105,700
• 24%: de $105,700 a $201,775
• 32%: de $201,775 a $256,225
• 35%: de $256,225 a $640,600
• 37%: mas de $640,600

Married Filing Jointly

• 10%: de $0 a $24,800
• 12%: de $24,800 a $100,800
• 22%: de $100,800 a $211,400
• 24%: de $211,400 a $403,550
• 32%: de $403,550 a $512,450
• 35%: de $512,450 a $768,700
• 37%: mas de $768,700

Married Filing Separately

• 10%: de $0 a $12,400
• 12%: de $12,400 a $50,400
• 22%: de $50,400 a $105,700
• 24%: de $105,700 a $201,775
• 32%: de $201,775 a $256,225
• 35%: de $256,225 a $384,350
• 37%: mas de $384,350

Head of Household

• 10%: de $0 a $17,750
• 12%: de $17,750 a $67,350
• 22%: de $67,350 a $107,350
• 24%: de $107,350 a $201,775
• 32%: de $201,775 a $256,200
• 35%: de $256,200 a $640,600
• 37%: mas de $640,600

Montos de la deduccion estandar para 2026

• Single: $16,100
• Married Filing Jointly: $32,200
• Married Filing Separately: $16,100
• Head of Household: $24,150

Umbrales de AMT y puntos de phaseout para 2026

• Exencion de AMT para Single y Head of Household: $90,100
• Exencion de AMT para Married Filing Jointly: $140,200
• Exencion de AMT para Married Filing Separately: $70,100
• El phaseout comienza para Single y Head of Household en $626,350
• El phaseout comienza para Married Filing Jointly en $1,252,700
• El phaseout comienza para Married Filing Separately en $626,350

Limites de FICA para 2026

• Base salarial maxima de Social Security: $184,500
• Tasa de Social Security: 6.2% para el empleado y 6.2% para el empleador
• Tasa de Medicare: 1.45% para el empleado y 1.45% para el empleador
• Additional Medicare tax: 0.9% sobre ingresos mayores a $200,000 para Single, $250,000 para MFJ y $125,000 para MFS

Como usar correctamente los tramos

Primero resta los ajustes al ingreso y luego la deduccion estandar o las deducciones detalladas de tu gross income. Eso te da tu ingreso tributable. Despues aplica cada tramo solo a los dolares que caen dentro de ese rango. Por eso entrar en un tramo mas alto no significa que todo tu ingreso pase a pagar la tasa mas alta.

Si quieres estimar rapidamente tu factura fiscal, usa nuestro Income Tax Calculator. Aplica automaticamente las tasas marginales y te ayuda a comparar filing statuses, deducciones y tax credits antes de la temporada de impuestos.

Preguntas frecuentes

Como funcionan realmente los tramos federales de impuestos? Los tramos federales son progresivos. Eso significa que la primera parte de tu ingreso tributable paga la tasa mas baja, luego solo la siguiente parte paga la tasa siguiente, y asi sucesivamente. No pagas una sola tasa sobre cada dolar que ganas.

Cual es la diferencia entre marginal tax rate y effective tax rate? Tu marginal tax rate es la tasa que se aplica a tu ultimo dolar de ingreso tributable. Tu effective tax rate es el impuesto total dividido entre tu ingreso tributable total, por lo que normalmente es menor que tu tramo mas alto porque las partes iniciales del ingreso pagan tasas mas bajas.

Que cambio en los tramos de impuestos de 2026? La estructura de siete tasas federales se mantuvo igual, pero los umbrales de ingreso, los montos de la deduccion estandar, las cifras de AMT y los limites de FICA se ajustaron por inflacion. Esos umbrales actualizados son los que importan para planear 2026.

Como encuentro mi tramo de impuestos? Empieza con tu filing status, estima tu ingreso tributable despues de deducciones y luego compara ese numero con la tabla de tramos del IRS para ese status. Tu tramo mas alto es aquel en el que cae tu ultimo dolar, pero los tramos mas bajos siguen aplicando a las partes anteriores del ingreso.

Los estados usan los mismos tramos que el gobierno federal? No. Los sistemas de impuesto estatal sobre la renta varian mucho. Algunos estados usan sus propias tablas de tramos, algunos aplican una tasa fija y otros no tienen impuesto estatal sobre la renta. Tu tramo federal no te dice automaticamente cual sera tu tasa estatal.