Вычет медицинской страховки для работающих на себя: условия и примеры

Если вы работаете на себя в США, подходящие страховые взносы могут уменьшить доход для расчета федерального подоходного налога. Это вычет, а не возврат каждого потраченного доллара. Он не применяется автоматически ко всем взносам.

Используйте оценщик стоимости медицинских планов, чтобы сравнить ориентировочные ежемесячные взносы, франшизы, доплаты и лимиты услуг по штату, возрасту и составу семьи. Результат помогает планировать расходы, но не является предложением цены и не подтверждает условия покрытия полиса. Калькулятор не определяет право на вычет по правилам IRS и не заполняет налоговую декларацию.

Что дает вычет

Это корректировка дохода, поэтому для него не нужно выбирать постатейные вычеты. Используйте инструкции для своего налогового года: строки форм могут меняться. Инструкции Form 7206 за 2025 год описывают расчет и отражение в Schedule 1 к Form 1040, строка 17. Некоторые налогоплательщики могут использовать разрешенную расчетную таблицу вместо подачи Form 7206.

Право могут иметь индивидуальные предприниматели с подходящим доходом, партнеры и владельцы более 2% S corporation при соответствующих зарплате и организации страховки. LLC следует своей федеральной налоговой классификации; одного названия LLC недостаточно.

Какие взносы учитываются?

Подходящее покрытие может включать медицинскую, стоматологическую страховку, страхование зрения, Medicare и соответствующее правилам страхование длительного ухода. Для последнего действуют годовые лимиты по возрасту. Покрытие может быть для вас, супруга, иждивенцев и детей младше 27 лет на конец года, даже если подходящий ребенок не является вашим иждивенцем.

Не каждый продукт, связанный со здоровьем, является подходящей страховкой. До вычета уточните правила для полисов с ограниченными выплатами, программ членства и других вариантов. Сохраните счета и подтверждения оплаты.

Три ограничения

1. Трудовой доход от бизнеса. Вычет ограничен подходящим earned income от бизнеса, в рамках которого организован план. Для индивидуального предпринимателя это не просто выручка или прибыль до корректировок. Расчет обычно учитывает вычитаемую часть налога на самостоятельную занятость и соответствующие пенсионные вычеты. У разных организаций разные расчеты.

2. Страховка с взносом работодателя. Обычно нельзя заявлять взносы за месяц, когда вы могли участвовать в субсидируемом плане своего работодателя или работодателя супруга, даже если отказались. Инструкции IRS также рассматривают право на план работодателя иждивенца или подходящего ребенка. Проверяйте применимое правило по месяцам, а не только факт участия.

3. План в рамках бизнеса. Индивидуальный предприниматель обычно может иметь полис на имя бизнеса или свое имя. Для партнеров нужны соответствующие оплата или возмещение партнерством и отчетность. Владельцам более 2% S corporation обычно нужны оплата или возмещение компанией и включение суммы в поле 1 (box 1) формы W-2. Покупка личного полиса сама по себе не выполняет эти условия. IRS объясняет медицинскую страховку S corporation.

Два примера с допущениями

Майя платит $650 в месяц, или $7,800 в год. Предположим, план подходит, каждый месяц допустим, лимит дохода позволяет полный вычет и налоговой льготы на взносы нет. Если все $7,800 уменьшают доход, который иначе облагался бы по ставке 22%, упрощенное снижение федерального подоходного налога равно $1,716. Реальный результат зависит от налоговых ступеней, других вычетов, льгот и правил штата. 22% — допущение, а не ставка, назначенная по ее доходу.

У Лео $4,000 прибыли и $7,800 взносов. Он не может автоматически заявить вычет $7,800. После соответствующих корректировок расчет earned income может ограничить его суммой ниже $4,000. Часть оставшихся взносов может подходить для постатейного вычета медицинских расходов, но только по отдельным правилам. Автоматического возврата остатка нет.

Этот вычет обычно не уменьшает чистый доход для налога на самостоятельную занятость. Не умножайте взносы одновременно на ставки подоходного налога и налога на самостоятельную занятость, будто оба снижаются.

Сравните другой состав семьи в оценщике стоимости медицинских планов. Исключения и лимиты выплат проверяйте отдельно в полисе: калькулятор не определяет, сколько страховщик выплатит по конкретному обращению.

Если есть налоговая льгота Marketplace

Льгота на взносы и вычет влияют друг на друга, поскольку вычет меняет доход для расчета льготы. Нельзя вычесть взносы, оплаченные льготой; итоговая сверка может изменить сумму. IRS Publication 974 описывает методы расчета. Используйте инструкции своего года и при необходимости помощь специалиста: простое вычитание авансовой льготы из годового счета может быть недостаточным.

Если вы не работаете на себя

Взносы, удержанные работодателем до налогообложения, обычно нельзя вычесть повторно. При постатейных медицинских вычетах учитываются только допустимые невозмещенные расходы сверх 7.5% adjusted gross income — скорректированного валового дохода. Нужно выбрать постатейные вычеты. Есть другие ограничения; это не тот же механизм, что вычет для работающих на себя. См. IRS Publication 502.

Частые вопросы

Владелец LLC может вычесть взносы? Возможно: это зависит от налоговой классификации, дохода, организации оплаты и права по месяцам.

Владелец S corporation автоматически вычитает сумму W-2? Нет. Отчетность — одно из условий; остальные ограничения действуют. О неполной отчетности спросите налогового специалиста.

Подходит семейное покрытие? Страховка супруга, иждивенцев и подходящих детей младше 27 лет может учитываться при соблюдении остальных правил.

У супруга есть субсидируемый план работодателя? Право на него может запретить вычет за эти месяцы, даже если вы отказались от участия.

Сохраните документы и разделите расчеты

Сохраните оплаты, возмещения, W-2 или K-1, Form 1095-A Marketplace, сверку льготы и помесячный учет права. Проверьте правила HSA и FSA перед использованием другой налоговой льготы для того же расхода.

Сравните ориентировочные ежемесячные взносы в оценщике стоимости медицинских планов, затем уточните окончательную цену, покрытие, сеть врачей и условия оформления перед выбором плана. Исключения и лимиты выплат проверяйте отдельно в полисе: калькулятор не определяет, сколько страховщик выплатит по конкретному обращению. Дополнительно: Калькулятор медицинских расходов, калькулятор личных расходов. Конкретные частные планы, обсуждаемые здесь, нельзя продавать в штате Вашингтон; покрытие ACA там остаётся доступным через Washington Healthplanfinder.

Это общая информация о федеральных налогах США, а не заключение для вашей декларации. Перед вычетом проверьте действующие инструкции IRS для своего года.

Сравните ориентировочные ежемесячные взносы в оценщике стоимости медицинских планов, затем уточните окончательную цену, покрытие, сеть врачей и условия оформления перед выбором плана. Дополнительно: HSA, FSA, калькулятор медицинских расходов, калькулятор личных расходов, раздел калькуляторов здоровья.